Применение 1С: ERP для различных систем финансового учета

Финансовый контур системы объединяет бюджетирование, казначейство, управление затратами и позволяет применять к одним и тем же данным разные правила финансового учета: от регламентированного до международного. Руководство оперативно получает достоверные данные о прибыли, ликвидности и себестоимости на основе первичных документов, бухгалтерия переходит от ручного ввода к контролю и аудиту введенных данных, экономисты тратят больше времени на анализ полученных показателей, а не на их ввод. Финансовая отчетность для внутренних и внешних потребителей готовится быстро, для всех контуров учета строится на основе одних и тех же данных, различия между показателями в разных учетных контурах обоснованы и прозрачны.

Бюджетирование и планирование в 1С: ERP

Бюджетный процесс становится управляемым и прозрачным. Сбор, согласование и утверждение бюджетов ускоряется, руководство получает достоверные данные для контроля и своевременной корректировки планов. Трудозатраты на консолидацию и проверку информации снижаются.

Как это достигается:

• Бюджетирование ведётся в единой базе с общими справочниками статей, ЦФО и номенклатуры. Это исключает расхождения между подразделениями.
• Фактические данные автоматически поступают из операционных контуров — продаж, закупок, производства, казначейства. Двойной ввод и связанные с ним ошибки исключены.
• Настроен регламент бюджетного процесса. Этапы охватывают ввод плановых данных, расчёт планов, контроль исполнения и факторный план-фактный анализ. Ответственность за выполнение задач закрепляется за конкретными исполнителями. Контроль сроков ведётся через Монитор бюджетного процесса. Система рассылает уведомления о задачах по электронной почте и отслеживает их исполнение.
• Поддерживается скользящее планирование: по истечении периода планы уточняются, и горизонт планирования продлевается.
• План-фактный анализ выполняется по периодам, ЦФО, проектам и направлениям деятельности. Отклонения видны сразу.
• Сценарное моделирование позволяет вести несколько версий бюджета и оперативно оценивать влияние изменений цен, объёмов или курсов на финансовый результат.
• Контроль расходования денежных средств обеспечивается настраиваемыми лимитами по статьям, периодам и аналитикам. При превышении лимита система может заблокировать заявку на оплату или уведомить ответственного.

1С: ERP делает процесс управления денежными средствами прозрачным и контролируемым

Руководство получает актуальную картину движения денежных средств и прогноз ликвидности. Снижается риск кассовых разрывов, ускоряется согласование и проведение платежей, обеспечивается строгий контроль целевого использования средств. Финансовая служба управляет платежами, кредитами и взаиморасчетами в единой системе с контурами оперативного и бухгалтерского учета.

Как это достигается:

• Централизованный учет денежных средств. Все операции по расчетным счетам, кассам и валютам учитываются в одной системе. Безналичные и наличные платежи, эквайринг, конвертация и инкассация регистрируются типовыми операциями с автоматическим отражением в учете.
• Платежный календарь и прогноз ликвидности. Календарь формируется на основании заявок на расходование средств, графиков оплат и ожидаемых поступлений. Система прогнозирует остатки на любой период, выявляет кассовые разрывы и помогает принять решение о переносе платежей, перемещении средств между счетами или привлечении финансирования.
• Заявки на расходование средств с контролем лимитов. Все выплаты оформляются через заявки, которые согласовываются заинтересованными лицами. Перед проведением заявка автоматически проверяется на соответствие бюджетным лимитам по статьям, подразделениям и организациям. Превышение лимита требует специальной отметки и дополнительного согласования.
• Управление кредитами, депозитами и займами. В системе ведутся договоры с параметрами погашения, графиками начисления процентов и комиссий. Данные графиков автоматически формируют заявки на оплату и отражаются в платежном календаре, обеспечивая своевременные выплаты и прозрачность долговой нагрузки.
• Контроль расчетов с подотчетными лицами. Выдача авансов, оформление авансовых отчетов и контроль перерасхода ведутся в системе.
• Детализированный учет взаиморасчетов. Задолженность учитывается с точностью до договора, заказа или расчетного документа. Просроченная дебиторская и кредиторская задолженность видна в отчетах по срокам, что позволяет вовремя принимать меры — от блокировки отгрузок до инициации взаимозачетов.
• Интеграция с банками. Обмен платежными документами и выписками происходит напрямую через технологию DirectBank, без выгрузки в файлы и использования отдельного клиент-банка. Это ускоряет обработку платежей и снижает количество ошибок.
• Отчетность по денежным потокам. Движение средств анализируется в разрезе статей, подразделений и проектов.

Организация учета затрат и расчёта себестоимости в 1С: ERP

Формируется прозрачная картина всех производственных и непроизводственных расходов. Себестоимость продукции, стоимость активов и финансовые результаты рассчитываются автоматически по данным оперативного учета. Руководство получает детализированную аналитику для управления рентабельностью, выявления резервов снижения затрат и принятия обоснованных управленческих решений. Независимая политика учета затрат и расчета финансового результата соответствует задачам, решаемым с помощью данных конкретного контура учета (управленческого, бухгалтерского).

Основные особенности управленческого учета в 1С: ERP:

• Учет затрат в необходимой детализации. Номенклатурные затраты (материалы, работы) учитываются с количественным измерением и распределяются по партиям производства. Постатейные расходы настраиваются для отнесения на себестоимость продукции, товаров, продаж, внеоборотных активов или финансовый результат. Это обеспечивает точное формирование стоимости по каждому объекту учета.
• Гибкое распределение расходов по правилам. Для каждой статьи задается база распределения — количество, вес, плановая стоимость, выручка и другие показатели. Правила могут учитывать подразделения, направления деятельности, партии производства. Распределение выполняется автоматически в процедуре «Закрытие месяца».
• Фактический расчет себестоимости. Поддерживаются методы оценки стоимости списания (средняя за месяц, ФИФО). Расчет выполняется по итогам месяца. Доступен также предварительный расчет себестоимости для оперативной оценки валовой прибыли. Комплекс отчетов позволяет анализировать структуру себестоимости продукции и товаров вплоть до исходных затрат.
• Обособленный учет финансовых результатов. Финансовый результат формируется в разрезе заказов, сделок, подразделений, менеджеров, поставщиков и других аналитик. Это дает возможность оценить рентабельность конкретных направлений, проектов и ответственных лиц без дополнительных расчетов.
• Учет прочих расходов и доходов. Фиксируются операции, не связанные с основной деятельностью: регистрация произвольных расходов и доходов, реклассификация, списание. Поддерживается отражение только в управленческом, бухгалтерском или налоговом учете, что обеспечивает гибкость и полноту данных.
• Управленческий баланс как инструмент контроля. Отчет «Управленческий баланс» представляет упрощенный вариант бухгалтерского баланса и позволяет управлять активами и обязательствами, контролировать направления использования ресурсов.

Регламентированный учёт и формирование отчетности в 1С: ERP

Бухгалтерская служба переключается с ручного ввода данных на их проверку и контроль. Первичный документооборот становится источником полных и достоверных сведений для учёта. Благодаря повышенной детализации данных на счетах бухгалтер получает инструмент для сквозного аудита себестоимости и выполнения требований гособоронзаказа без дополнительных трудозатрат.

Как 1С: ERP помогает бухгалтеру:

• Учёт строится на первичных документах оперативного контура. Сотрудники на местах фиксируют операции в момент их совершения, указывая необходимую аналитику.
• Централизованная настройка счетов и отражения документов. Счета и правила формирования проводок задаются для групп операций, а не для каждого документа вручную. Это обеспечивает единообразие учёта и исключает рутинные операции.
• Рабочее место отражения документов в регламентированном учёте. Бухгалтер видит, какие документы уже отражены, какие требуют настройки правил или повторной проверки после изменений. Поддерживается процедура обязательной отметки о проверке с возможностью запрета редактирования проверенных документов.
• Повышенная детализация данных на счетах бухгалтерского учёта. Система позволяет детализировать учёт в разрезе партий приобретения и выпуска, статей калькуляции. Продажи и финансовый результат отражаются до конкретных документов реализации, контрагентов и договоров. Это обеспечивает прозрачную связь между первичными документами и бухгалтерскими проводками, упрощает аудит и подготовку отчётности, а также поддерживает требования по расшифровке себестоимости продукции для ГОЗ.
• Автоматизированное закрытие месяца. Регламентные операции выполняются по заданному сценарию с контролем корректности.
  
  

Учёт по государственному оборонному заказу (ГОЗ)

Организация выполняет требования Федерального закона №275-ФЗ и Постановления Правительства №543 по раздельному учёту результатов финансово-хозяйственной деятельности. Каждый контракт ГОЗ становится прозрачным объектом управления: в любой момент руководство видит обеспеченность ресурсами, целевое использование средств и финансовый результат.

Как это достигается:

• Сквозная аналитика «Направление деятельности». Каждый контракт ГОЗ выделяется отдельным значением аналитики, которая пронизывает все участки учёта: от отдельного счёта и расчётов с поставщиками до запасов, производства и финансового результата. Это обеспечивает обособление хозяйственных операций без изменения общего документооборота.
• Раскрытие себестоимости продукции до исходных затрат. Производственная себестоимость каждой калькуляционной единицы раскрывается по основным видам потребляемых ресурсов (материалы, трудозатраты, накладные расходы) с возможностью последовательной детализации вплоть до документов приобретения или выпуска полуфабрикатов. Это даёт обоснование фактических расходов для заказчика и проверяющих органов.
• Автоматизированное формирование отчёта об исполнении контракта. Отчёт по форме, утверждённой Правилами, заполняется на основе данных аналитического учёта. Строки о привлечении и перенаправлении ресурсов контракта рассчитываются автоматически.
  
  

Международный финансовый учёт (МСФО)

Компании получают прозрачную и контролируемую подготовку отчётности по международным стандартам без двойного ввода данных. Упрощается консолидация, ускоряется закрытие периода, а каждое расхождение между РСБУ и МСФО имеет понятное происхождение. Это повышает доверие инвесторов, аудиторов и облегчает принятие управленческих решений на основе международных показателей.

Варианты получения отчетности по МСФО в 1С: ERP:

• Комбинированный подход к подготовке отчётности. Система поддерживает трансляцию операций из регламентированного учёта, параллельный учёт по шаблонам и трансформацию отчётности. Это позволяет гибко настраивать процесс в зависимости от степени сближения МСФО и РСБУ.
• Настраиваемый план счетов МФУ. План счетов «Международный» служит основой для отчётности, допускает добавление счетов и аналитик. Возможно ведение нескольких планов счетов — например, для филиалов в других странах — со своей валютой и структурой.
• Автоматическое формирование проводок по данным оперативного учёта. На основе хозяйственных операций и настроенных шаблонов проводки создаются в отложенном режиме. Бухгалтер контролирует процесс через рабочее место и при необходимости корректирует результат.
• Параллельный учёт расхождений. Для операций, где требования МСФО отличаются от РСБУ, настраиваются отдельные шаблоны проводок. Это позволяет вести два вида учёта без повторного ввода первичных документов.
• Трансляция операций с настраиваемыми правилами. Проводки регламентированного учёта автоматически переводятся на счета МФУ по заданным соответствиям с учётом отборов и группировок.
• Документы параллельного учёта. Специфические операции, не имеющие аналогов в оперативном контуре, отражаются отдельными документами в разделе МФУ.
• Закрытие месяца с пересчётом валют. В рамках процедуры выполняются отражение документов, расчёт курсовых разниц в функциональной валюте и валюте представления, закрытие счетов доходов и расходов. Это обеспечивает корректные показатели отчётности на отчётную дату.
• Генератор финансовых отчётов. Позволяет создавать и настраивать формы отчётности любой сложности: отчёт о финансовом положении, отчёт о совокупном доходе, отчёт об изменениях капитала, примечания. Поставляемая методическая модель соответствует Таксономии МСФО, возможен перевод отчётов на иностранные языки.
• Сверка данных международного и регламентированного учёта. Специальный отчёт выявляет отклонения в оборотах, что упрощает контроль и аудит.

Как мы помогаем получить желаемый результат от внедрения

Описанные выше результаты достигаются не только возможностями 1С:ERP, но и методологией внедрения, которую мы оттачиваем с 1996 года. Под каждый проект мы подбираем индивидуальную схему работы, управляем рисками и фокусируемся на реальных потребностях бизнеса, а не на абстрактных «хотелках».

Экономический эффект финансового контура (подтверждённые данные проектов 1С):